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要发10月工资了,税改后你的工资是多了还是少了?

今年10月起,个税起征点提高到5000元。明年1月起,新增6个个税专项抵扣项目,并且调整个税税率结构。

那我们到手的工资,到底是多了还是少了?今天我们就来扒一下,税改对我们产生了什么影响。本文内容大致如下:

税改,改变了什么?
为什么要进行税改?
税改还意味着哪些深层次的国民经济转变?

一、税改,改变了什么?


本次税改涉及到关系到上述公式的所包含的所有要素:

①界定综合所得范围:

工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费全部归属于综合所得范围;
从大于一处企业领取薪金的个人,需要注意本条所产生影响,比如领取稿酬的作家等等。

②基础免税额提升:

基础免税额提升至5000元,月薪5000元以下人群无需缴税;

③五险一金按正常水平缴纳:

对于企业,尤其是按最低水平缴纳五险的企业而言,用工压力有所增加;
对于个人,按照实际工资缴纳五险一金后:退休后领取养老金的水平提升、公积金购房贷款、租房提取额度提升、缴纳个人所得税专项扣除额提升,纳税额降低;
总的来说,按正常水平缴纳五险一金,有利于维护纳税者的权益。

④增加6个专项抵扣额度:

专项抵扣额度,即在工资(综合所得)中,扣除免税额、扣除三险一金、在增加6项基本生活消费免税额,剩下的工资额度,才需要缴税;

举个例子,李二狗是一名独子,家有63岁父母,目前在一线城市租房,与朱紫霞婚后育有一小孩,2019年考取在职研究生。

按照公布的《暂行办法》,李二狗2019年起,每月个税专项附加扣除额度为:👇

“养老2k+租房1.2k+子女1k+继续教育0.4k=4.6k”

再加上免税额度5千元,则每月有9600元的额度无需缴税。

假设,李二狗扣除“三险一金”( 养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金)后月收入20k。

2018年9月,李二狗交税3120元;
2018年10月,李二狗交税1590元,减税1530元;
2019年1月,李二狗交税890元,减税2190元。

⑤调整个人所得税税率:

工资水平越高,所缴纳税率水平越高;本次税改优化税率结构,拉长3%、10%、20%税率级距,缩小25%税级,保持30%、35%、45%税级不变;


    
年终奖总额高于月工资总额者受影响较大:以年度综合收入平均至12个月后的收入水平,会导致总体缴纳税率水平提升,缴税额度提高。本次调整过后,低收入者缴税降低,高收入者缴税更高。

二、为什么要进行税改?

一句话:经济下行,还富于民。

我国的税改政策,其实非常谨慎。有日本和美国的前车之鉴,我国的“摸着石头过河”的优良作风又一次发挥了作用。

1. 先看美国:

美国在上世纪70年代陷入严重滞涨,日本在80年代的经济政策导致日本经济进入“失去的十年”,对我们来说或许值得借鉴。

上世纪70年代的美国,经济遭受多重冲击,越战、石油、黄金等等违纪接踵而至,美国沉浮在十年滞涨中难以挣脱。

1981年,里根总统上台时,通胀和失业率高达两位数。里根选择了减税,大幅度减少政府开支,控制货币的供应,大幅度削减个人所得税和企业所得税。

两年的黑暗时期过后,里根的减税方案不仅让美国经济彻底走出了滞涨的泥潭,还为美国经济奠定了坚实的基础,从1983年到90年代末期,美国经济迎来了长达十多年的持续繁荣。

2. 再看日本:

随着80十年美国经济重新恢复增长,轮到了日本经济陷入危机。时任首相委托日本银行总裁前川春雄研究对策,出台《前川报告》成为日本经济战略指导。报告认为日本经济应该成为内需主导性国家,同时需要大力扩展海外投资,刺激经济的主要方式是大幅放松货币。为了应对日元升值,日本央行连续大幅降息,与此同时还扩大住房和基建投资。

最终事实表明,日本的经济拯救计划并没有成功,大幅度降息导致日本楼市和股市出现超级泡沫,日本不得不加息来应对,导致资产泡沫破灭,日本经济在随后的30年里始终徘徊不前。

3. 摸着石头过河:

而我国目前面临的困境和美国70年代有诸多相似,都是经历了多次大规模投资之后,发现政府财政刺激经济的效果越来越弱,而货币政策的宽松又带来了通胀和资产泡沫风险;但另一方面,从应对策略看,一直以来更多的是和80年代的日本政策更为接近,“货币宽松+基建+一带一路”。而最近推出的税收改革,可以说是中国开启减税政策的第一步。

三、税改还意味着哪些深层次国民经济转变?

资本寒冬将至,合理资产配置,才能安全过冬。

1.理财方向转变

银行理财产品一直是跑赢通胀的利器,不过央行的新的资产管理规定要求打破刚性兑付,即银行理财将不再承诺保本。此政策一出,“结构性存款”开始成为保守理财者的新选择。

结构性存款明确承诺保本,但是并不保息,年化收益率大概在4%上下。产品的运作原理是在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具,将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数等标的物挂钩,大部分购买存款,小部分购买金融衍生品,起购点一般5万元以上。

另外,在安全的前提下跑赢通胀,货币基金和储蓄式国债都是不错的选择。去年国内货币基金年化基本上在4%-3.5%左右;储蓄式国债更适合长期投资者,财政部今年8月新发行储蓄式电子国债,3年期票面利率4%,5年期票面利率4.27%,可以提前变现,但要损失一部分利息。

2.养老问题

经济下行,个人要考虑的首要问题是养老问题。

一是我国养老金替代率过低。比如一个人退休前每月收入1万,退休后只有4000元,按照世界标准,养老金替代率70%以上,也就是退休后每月7000元才能维系相对体面的生活。现在日本的退休老人,退休金的80%拿去支付房租,剩余的少量金钱只能拮据使用。考虑到税改之前很多人的养老保险并未足额缴纳,人们领到的钱可能更少。

二是,我国老龄化愈发严重,养老金能否足额按时领取,也是一个问题。

从国外的现有成熟经验看来,养老保险通常包括三大支柱:一是我们大多数人在缴纳的社会养老保险;二是企业年金,三是个人商业养老保险。对于个人而言,是时候考虑个人养老保险的配置了。对于个人而言,购买商业养老保险还能适度避税,比如正在上海、福建和苏州试行的“个人税收递延型商业养老保险”。

根据中国银行保监会的测算,假如一个人从30岁开始缴纳个税递延商业养老保险,每月缴纳1000元,产品收益率以3.5%的复利计算,等到60岁退休,总共缴纳保费36万元,账户价值变成了61.8万元,退休后每月可领取2746元。

3.重大疾病风险

除了增加对养老保险的投入,对重疾险的投入也应该有所增加,比如“重疾险”。重疾险的创始人是一位南非的外科医生Marius Barnard,他认为,很多人即使最终能够度过重病的考验活下来,他在财务上看其实已经死了。医学只能挽救一个人的生理生命,却无法挽救一个人的经济生命。某种意义上看,重疾险也可以理解为工作收入损失险,在经济下行周期,收入和就业压力大增,这样的产品一个家庭还是可以考虑配置的。

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